本溪市教育局

辽宁省本溪市机电工程学校

2025年度部门决算

目    录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、部门决算单位构成

第二部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第五部分  附件

第一部分  单位概况

一、主要职责

   （一）贯彻落实党、国家和省教育改革与发展规划及相关法律法规，拟订我校教育改革与发展规划，制定学校内部规章制度并监督实施,加强职业教育资源均衡配置，抓好职业教育工作，实行学校标准化建设，落实教育教学指导文件，组织编写职业教育校本课程教材，推进职业教育，改革发展，全面实施素质教育。

   （二）负责协同有关部门完成我校中等职业教育招生计划，负责我校教育基本信息的统计、分析和发布,负责我校职业教育发展与改革，负责我校职业教育的统筹规划、综合协调和宏观管理。作好我校中职类毕业生离校前就业指导和服务工作及后续升学就业随访工作,中职学生就业工作,积极开展校企合作工作，为学生就业找到更多更好的出口。

   （三）负责全校教师管理工作，统筹规划和指导人才队伍建设工作，组织实施各级各类教师资格标准。

   （四）负责管理本校教育经费，监测我校教育经费筹措和使用情况。贯彻执行国家法律、法规和财务在规章制度，坚持勤俭办学，妥善处理事业发展需要和资金供给的关系。合理编制学校的预算，真实反映学校财务状况。

   （五）负责学校的教学、教改、教务等方面组织管理工作，做好教育督导实施工作，开展教育评估监测，接受教育局的督导工作。

   （六）负责学生入学教育，军训和学生思想教育、纪律教育及德育操行考核等学生日常管理工作，抓好学校思想政治工作、德育工作、就业工作、美育工作、体育卫生与艺术教育工作、劳动教育工作、国防教育工作和健全家庭经济困难学生资助体系，做好学籍管理。

   （七）做好我校高职对口升学招生考试工作及，统筹管理我校学生职业技能方面的提升工作。

   （八）坚持正确的办学方向。加强学校党的建设、精神文明建设、思想政治建设、稳定工作、干部教育工作的和统战、群团工作。加强校领导班子建设，管理校级领导干部和后备干部。

   （九）完成市委、市政府、市教育工作领导小组交办的其他任务。深化中等职业教育领域教育教学改革，学校安全工作。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省本溪市机电工程学校2025年部门决算编制范围的预算单位包括：

   1.本溪市机电工程学校

第二部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计4,167.39万元，包括：

1.财政拨款收入3,897.23万元，占收入总计的93.52%。其中：一般公共预算财政拨款收入3,864.87万元，政府性基金预算财政拨款收入32.36万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入15.85万元，占收入总计的0.38%。主要是高中学费，中专、高中住宿费等收入。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入18.72万元，占收入总计的0.45%。主要是利息、教材款等收入。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余235.59万元，占收入总计的5.65%。主要是经费、非税收入结转等收入。

与上年相比，今年收入总计增加34.85万元，增长0.84%。主要原因：人员增加、项目增加。

（二）支出总计3,949.96万元，包括：

1.基本支出3,471.75万元，占支出总计的87.89%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2,828.21万元；商品和服务支出423.70万元；对个人和家庭的补助219.42万元；资本性支出0.42万元。

2.项目支出478.21万元，占支出总计的12.11%。主要包括助学金、免学费、现代职业教育质量提升计划专项资金、奖学金、职业教育发展市级资金、机关事业单位失独或终生未生育人员一次性退休补贴、清偿拖欠企业账款等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出增加53.01万元，增长1.36%。主要原因：清偿拖欠企业账款、增加职业教育发展市级资金（生均公用经费定额补助）。

（三）年末结转和结余217.43万元。

主要是经费、非税收入结转等原因形成的结转结余。与上年相比，今年结转结余减少18.16万元,下降7.71%。主要原因：支出增加。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2025年度财政拨款支出3,897.23万元，其中：基本支出3,419.01万元，项目支出478.21万元。与上年相比，财政拨款支出增加126.16万元，增长3.35%，主要原因：清偿拖欠企业账款、增加职业教育发展市级资金（生均公用经费定额补助）。与年初预算相比，2025年度财政拨款支出完成年初预算的116.38%，其中：基本支出完成年初预算的107.85%，项目支出完成年初预算的267.72%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2025年度一般公共预算财政拨款支出3,864.87万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.教育支出2,998.01万元，具体包括：

（1）教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）0.35万元，主要是公用经费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（2）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）2,997.66万元，主要是人员经费和公用经费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

2.社会保障和就业支出495.64万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）108.13万元，主要是退休人员采暖补贴、退休费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）277.34万元，主要是在职职工养老保险缴费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）105.03万元，主要是在职职工职业年金缴费等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）5.14万元，主要是退休、在职伤残抚恤补助等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

3.卫生健康支出150.47万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）150.47万元，主要是在职职工医疗保险，退休、在职大额医疗保险等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

4.住房保障支出220.75万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）197.71万元，主要是在职职工住房公积金等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（2）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）23.04万元，主要是职工购房补贴等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2025年度政府性基金预算财政拨款支出32.36万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.其他支出32.36万元，具体包括：

（1）其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）32.36万元，主要是清偿拖欠企业账款等支出。完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无差异。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2025年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出6.00万元，完成预算的100.00%，决算数持平预算数的主要原因是全部支出。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费6.00万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是全年无此项支出。2025年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2025年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是全年无此项支出等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是全年无此项支出。2025年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2025年公务接待费与上年持平，主要是全年无此项支出等原因。

3.公务用车购置及运行费6.00万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的100.00%，决算数持平预算数的主要原因是全部支出。比上年减少2.00万元,下降25.00%，主要是减少一辆公务用车等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费6.00万元，主要用于公务车辆保险、燃油、ETC等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量16辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出3,419.01万元，其中：人员经费3,047.63万元，主要包括工资、保险、职业年金、公积金等；公用经费371.38万元，主要包括办公费、水电费、工会经费、车辆运行维护费、邮电费、物业费、差旅费、维修维护费、印刷费、取暖费、专用材料费、劳务费、其他交通费等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2025年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是无此项支出。

（二）政府采购支出情况。

2025年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2025年12月31日，共有车辆16辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车16辆，其他用车主要是0等；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

   1.绩效评价工作开展情况。

   根据预算绩效管理要求，学校组织对2025年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目5个，涉及资金194.17万元（其中：一般公共预算资金194.17万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%。

   组织开展整体绩效自评，涉及资金3170.17万元，自评平均分100分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

   2.项目绩效自评结果。

   学校在2025年度市直部门决算中反映“机关事业单位失独或终生未生育人员一次性退休补贴、中职教育家庭经济困难学生免学费、已完工项目维修改造及设备购置资金、补充职业中专生均公用经费”4个项目绩效自评结果。

   （1）“机关事业单位失独或终生未生育人员一次性退休补贴”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为3.32万元，指标下达数为3.32万元，执行数为3.32万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是所有绩效指标全部完成，指标绩效得分90分;二是预算执行率完成10分，100%，扣分0。

   （2）“学生资助补助经费市级资金（免学费-中职学校）”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为17.2万元，指标下达数为17.2万元，执行数为17.2万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是所有绩效指标全部完成，指标绩效得分90分; 二是预算执行率完成10分，100%，扣分0。

   （3）“职业技能等级鉴定费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为2.47万元，指标下达数为2.47万，执行数为2.47万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是所有绩效指标全部完成，指标绩效得分90分;二是预算执行率10分，100%，扣分0分。

   （4）“职业教育发展市级资金（补充生均公用经费）”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为13.38万元，指标下达数为13.38万，执行数为13.38万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是所有绩效指标全部完成，指标绩效得分90分;二是预算执行率10分，100%，扣分0分。

   （5）“职业教育发展市级资金（生均公用经费定额补助）”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为157.8万元，指标下达数为157.8万，执行数为157.8万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是所有绩效指标全部完成，指标绩效得分90分;二是预算执行率10分，100%，扣分0分。

   《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

   3.部门评价结果。

   通过开展项目评价工作，我校发现存在以下问题：

   （1）预算项目支出绩效管理制度、工作流程，自评操作掌握的不够熟练；

   （2）对项目绩效自评工作重视程度不够，工作缺乏主动性。

   下一步改进措施：

   （1）强化预算支出责任意识，增强绩效管理理念。

   （2）完善制度，推进落实，加强事前、事中、事后控制使绩效管理各环节有效衔接。

   （3）加强预算执行，科学合理安排预算执行进度，力争100%完成预算。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余（含专用结余）弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   16. 教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的高中教育支出。

   17. 教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。

   18. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

   19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施基本养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

   20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施基本养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

   21.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）：反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。

   22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

   23.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

   24.住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

   25.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出。

第四部分2025年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

第五部分 附件