本溪市教育局

辽宁省本溪市商贸服务学校

2023年度部门决算

目    录

第一部分  辽宁省本溪市商贸服务学校概况

一、主要职责

二、辽宁省本溪市商贸服务学校决算单位构成

第二部分  2023年度辽宁省本溪市商贸服务学校部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2023年度辽宁省本溪市商贸服务学校部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

第一部分 辽宁省本溪市商贸服务学校概况

一、主要职责

（一）贯彻执行国家财税方针、政策，拟定市财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订和执行市、县及企业分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
‎    （二）负责深化中等职业教育领域教育教学改革，协同有关部门完成我校中等职业教育招生计划，负责我校教育基本信息的统计、分析和发布。
‎    （三）负责全校教师管理工作，统筹规划和指导人才队伍建设工作，组织实施各级各类教师资格标准。
‎    （四）负责管理本校教育经费，监测我校教育经费筹措和使用情况。
‎    （五）加强职业教育资源均衡配置，抓好职业教育工作，实行学校标准化建设，健全家庭经济困难学生资助体系，落实教育教学指导文件，组织编写职业教育校本课程教材，推进职业教育，改革发展，全面实施素质教育。
‎    （六）执行语言文字工作政策，指导推广普通话和普通话师资培训工作。
‎    （七）落实教育局对少数民族地区的教育援助。
‎    （八）负责我校职业教育发展与改革，负责我校职业教育的统筹规划、综合协调和宏观管理。作好我校中职类毕业生离校前就业指导和服务工作及后续升学就业随访工作。
‎    （九）做好教育督导实施工作，开展教育评估监测，接受教育局的督导工作。
‎    （十）抓好学校思想政治工作、德育工作、就业工作、美育工作、体育卫生与艺术教育工作、劳动教育工作、国防教育工作和学校安全工作。
‎    （十一）做好我校高职对口升学招生考试工作及中职学生就业工作，做好学籍管理。
‎    （十二）统筹管理我校学生职业技能方面的提升工作，积极开展校企合作工作，为学生就业找到更多更好的出口。
‎    （十三）坚持正确的办学方向。加强学校党的建设、精神文明建设、思想政治建设、稳定工作、干部教育工作的和统战、群团工作。加强校领导班子建设，管理好校级领导干部和后备干部。
‎    （十四））完成市委、市政府、市教育工作领导小组交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省本溪市商贸服务学校2023年部门决算编制范围的预算单位包括：

1.本溪市商贸服务学校（本级）

‎第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计2746.90万元，包括：

1.财政拨款收入2678.87万元，占收入总计的97.52%。其中：一般公共预算财政拨款收入2678.87万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入14.84万元，占收入总计的0.54%。主要是学生学费及住宿费等收入。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入7.00万元，占收入总计的0.25%。主要是普惠制创业SYB培训等收入。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余46.18万元，占收入总计的1.68%。主要是一般公共预算拨款等。

与上年相比，今年收入总计增加13.90万元，增长0.51%,主要原因：全体在职教师工资的涨幅。

（二）支出总计2704.00万元，包括：

1.基本支出2586.46万元，占支出总计的95.65%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2302.03万元；商品和服务支出129.87万元；对个人和家庭的补助152.81万元；资本性支出1.76万元。

2.项目支出117.54万元，占支出总计的4.35%。主要包括中职免学费助学金及维修改造设备购置等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出增加17.18万元，增长0.64%,主要原因：学校运行费用增加。

（三）年末结转和结余42.90万元。

主要是上一年运行费用结转和结余等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少3.29万元，降低7.12%，主要原因：学校运行费用增加。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出2678.87万元，其中：基本支出2580.00万元，项目支出98.87万元。与上年相比，财政拨款支出减少2.68万元，降低0.10%，主要原因：在职教师人数减少。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的103.31%，其中：基本支出完成年初预算的100.21%，项目支出完成年初预算的537.34%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出2678.87万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.一般公共服务支出50.12万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）人大事务（款）事业运行（项）21.92万元,主要是在职职工丧葬费等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是财政依据实际发生拨款。

（2）一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）28.20万元,主要是保险托费抚恤金等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是财政依据实际发生拨款。

2.教育支出1846.12万元，具体包括：

（1）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）1801.64万元,主要是人员经费办公费等支出，完成年初预算的74%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是人员减少、厉行节约。

（2）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）城市中小学校舍建设（项）44.48万元,主要是校舍维修改造等支出，完成年初预算的65%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是厉行节约。

3.社会保障和就业支出458.79万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）60.33万元,主要是离退休人员取暖费等支出，完成年初预算的106%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是离退休人员增加。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）237.98万元,主要是缴纳计算事业单位养老保险等支出，完成年初预算的109%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是养老基数调整。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）135.09万元,主要是缴纳职业年金等支出，完成年初预算的174%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人员增加。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）20.34万元,主要是丧葬费、抚恤金等支出，完成年初预算的402%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是死亡人员增加。

（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）5.05万元,主要是伤残抚恤金等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是人员没有变化。

4.卫生健康支出128.47万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）128.47万元,主要是医疗保险等支出，完成年初预算的105%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是基数调整。

5.住房保障支出195.36万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）183.80万元,主要是住房公积金等支出，完成年初预算的96.5%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人员增加。

（2）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）11.56万元,主要是货币化住房补贴等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算无调整。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出4.42万元，完成预算的77.14%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.78万元，公务用车购置及运行维护费3.64万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是没有因公出国人员。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2023年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是没有因公出国人员等。

2.公务接待费0.78万元，占“三公”经费支出的17.65%。完成预算的45.09%，决算数小于预算数的主要原因是严把公务接待关。2023年国内公务接待累计2批次、98人、0.78万元主要用于为了提高学生素质，学校统一安排，新生军训期间教官及班主任餐费等；其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2023年公务接待费比上年增加0.75万元，增长2254.35%，主要是上一年度因疫情原因，没有三公经费支出等原因。

3.公务用车购置及运行费3.64万元，占“三公”经费支出的82.35%。完成预算的91.00%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。比上年增加3.11万元，增长586.79%，主要是车辆老旧成本增高，疫情期间车辆未运行等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费3.64万元，主要用于公车运行维护等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量2辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2580.00万元，其中：人员经费2454.84万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费125.16万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是支出项目及金额持平。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆2辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车2辆，其他用车主要是一般公务用车1辆，业务用车1辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目1个（其中：一般公共预算项目1个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金2678.87万元（其中：一般公共预算资金2678.87万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。组织对商贸服务学校单位开展整体绩效自评，涉及资金2678.87万元。本部门组织对“部门预算基本人员经费”、“市级补充职业中专生均公用经费”、“部门预算基本支出公用经费”共三个项目开展了部门评价，涉及资金2704万元（其中：一般公共预算资金2704万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。
‎    2.项目绩效自评结果。本部门在2022年度市直部门决算中反映“部门预算基本人员经费”、“市级补充职业中专生均公用经费”、“部门预算基本支出公用经费”三个项目绩效自评结果。
‎    （1）“部门预算基本人员经费”项目自评综述：项目全年预算数为2454.84万元，执行数为2454.84，完成情况良好。
‎    （2）“部门预算基本支出公用经费”项目自评综述：项目全年预算数为159.89万元，执行数为117.53万元。下一步改进措施：要提升资金使用效率。
‎    3.部门评价结果。通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：一是预算执行进度和效率有待加强;二是绩效目标管理和调整有待完善。下一步将采取以下措施加以改进：一是切实加快预算执行进度，提升资金使用效率;二是关注目标任务开张情况，确保实际工作切合绩效目标。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
‎    17.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。
‎    18.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
‎    19.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设支出（项）：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。
‎    20.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。
‎    21.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

第四部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第五部分 附件